Generación fichero Intrastat

La declaración contiene todos los movimientos no declarados y anteriores a la fecha de declaración. Si se va a comenzar a procesar la declaración de intercambio de bienes a partir de una fecha determinada, hay que prever una declaración en blanco para identificar convenientemente los movimientos anteriores que no se deben tener en cuenta.

Gestión de la salida de un país de la UE:

La declaración tiene en cuenta la fecha, introducida a nivel de la función Países, en la que el país sale de la UE. Solo se extrae un flujo Intrastat entre este país y los demás miembros si la fecha del flujo es anterior a la fecha de salida.
No obstante, siempre se puede consultar la lista de asientos cuyos flujos no se han extraído debido a la fecha de salida del país. Para mostrar esta lista en la traza detallada que se genera tras el proceso, marca la casilla Mostrar asiento si país retirado de UE.
Los datos de valoración procedentes de las facturas vinculadas a los documentos de los flujos se tienen en cuenta aunque la fecha de factura sea posterior a la fecha de extracción del documento.

• recepciones clásicas
• recepciones de subcontratación (recepciones de un producto fabricado para tu sociedad por parte de un proveedor subcontratista)
• recepciones para subcontratación (recepciones de mercancía por parte de un cliente para realizar una operación de subcontratación para dicho cliente: esta situación corresponde a un caso intersociedad en el software)
• recepciones interplanta
• devoluciones en entrega (devoluciones de venta de clientes)
• devoluciones de entregas no facturables
• devoluciones de préstamo
• devoluciones de materiales de subcontratación
• devoluciones de clientes de productos terminados de subcontratación
• devoluciones de proveedores de productos terminados de subcontratación
• devoluciones de proveedores de materiales de subcontratación
• abonos de venta directa con movimientos de stock
• abonos de venta por devolución con líneas adicionales

En la expedición se procesan los siguientes documentos:

• entregas clásicas
• entregas intersociedad
• entregas no facturables
• entregas de préstamo
• entregas para subcontratación (envío de materiales al subcontratista para que proceda a una operación de transformación)
• entregas de subcontratación (entregas al cliente de la mercancía fabricada y subcontratada en tu sociedad: esta situación corresponde a un caso intersociedad en el software)
• entregas interplanta
• entregas de exportación con transitario
• entregas de contramarca directa
• devoluciones en recepción (devoluciones de compra de proveedores)
• facturas de venta con líneas adicionales

Asimismo, para que los datos vinculados a los flujos se extraigan correctamente, se deben cumplir las siguientes condiciones:

• Los documentos deben estar validados.
• La fecha de los documentos (fecha de recepción en las recepciones, fecha de factura en las facturas, etc.) debe ser anterior a la fecha de la declaración.
• El país del tercero correspondiente no es el mismo que el de la sociedad que presenta la declaración. Ambos pertenecen a la UE.
  o
• El país del tercero correspondiente no es miembro de la UE y el país del transitario es miembro de la UE y distinto al de la sociedad que presenta la declaración.
• Se ha introducido al menos un código de régimen o de naturaleza en el flujo.
• Si el régimen no es 29 (Otras expediciones), el tercero debe tener asignado un número de identificación Intrastat (de lo contrario, no se extrae el asiento).
• Las líneas no valoradas solo se extraen si el parámetro EECEXTFREE - Extr. Intrastat línea no val. tiene asignado el valor "Sí".

Gestión de los flujos procedentes de entregas:

• Nota sobre la fecha de extracción: la fecha utilizada es la de entrega.
  No obstante, cuando la entrega se realiza en el mes N+1 y la facturación se establece en la fecha de expedición (mes N), la fecha que se utiliza para la extracción del flujo de entrega del mes N es la de la factura.
• Entrega de contramarca directa: el flujo debe hacer referencia a tres países diferentes de la UE. El régimen y la naturaleza de la transacción proceden directamente de la parametrización realizada para este tipo de flujo, en la tabla Regímenes y naturalezas mvto.
• Entrega de gratuitos: el artículo debe ser de tipo "Gratuito". La extracción depende de la legislación del país (especialmente en el caso de la legislación británica). El régimen y la naturaleza de la transacción proceden de la parametrización realizada para este tipo de flujo, en la tabla Regímenes y naturalezas mvto.
• Gestión de devoluciones en entrega (devoluciones de venta de clientes)
  Si se modifica la cantidad de una devolución extraída en el mes N:
  - Si la extracción aún no se ha enviado a los servicios aduaneros, relanza el proceso de extracción en N.
  - Si la extracción ya se ha enviado a los servicios aduaneros, puedes:
  * Crear una nueva devolución para que se pueda extraer en el mes N+1.
  * Modificar la devolución ya declarada (aparece un mensaje indicando que ya se ha extraído la devolución y mostrando la referencia de la declaración Intrastat correspondiente) y crear manualmente una línea en la declaración Intrastat N+1 mediante la función Gestión fichero Intrastat. La devolución ya no se extrae, puesto que aparece como declarada.
  

Notas:

• Si el importe de la línea es igual a 0 y el indicador Valor stock tiene asignado el valor Sí en la parametrización de los flujos (función Regímenes y naturalezas mvto.), de los Regímenes Intrastat o de las Naturalezas de transacción Intrastat, se tiene en cuenta el precio de coste de la línea, al que se añade el importe de los elementos de facturación.
• Si se factura un asiento de origen (Recepción, Devolucióno Entrega) y el importe de la factura es distinto al del asiento original, los valores fiscal y estadístico se calculan a partir del importe de la factura (del abono en las devoluciones).
• Si el importe de la línea de factura es igual a 0, la cantidad facturada se valora con el precio de coste del asiento original.